企业票据管理与流程优化

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课程详情

随着2025年建立“智慧税务”的任务节点越来越近，利用大数据分析和人工智能“画像”等新型工具对企业税收票证的全生命周期进行实时监控已经进入了倒计时阶段，若企业还停留在传统税费风险防御和纸质发票时代的管理方式，不仅影响企业的财税管理成本和工作效率，还可能暴露潜在的财税问题，对企业带来新的税收风险和管理短板。

本次课程从电子发票的背景和趋势、电票下的信息化稽查风险比对指标及最新税政下的发票常见问题管控方法等方面对发票风险管控策略一一进行梳理，以帮助企业防范发票相关风险、强化发票事项管控、提升电子化凭证管理实操技能。

课程收益

票证“新形势”：了解“智慧税务”环境下的税收票证新形势

管理“新策略”：点拨“八部治税”背景中的税收管理新策略

实操“新技能”：掌握“数电发票”上线后的票据处理新技能

课程大纲

模块一 高瞻远瞩——从“严监控”看看行政法与司法对于“虚开发票”定性的大相径庭

1. 从四部门到八部门联合治税看“智慧税务”形势下的“票证”变化

2. 公司全员都应知的发票和资金的关联风险

3. 行政法与刑法上对“虚开”的认定与制裁

4. 如何一眼分辨电子与纸质发票票面是否存在不合规的涉税风险

5. 数电发票OFD、PDF及XML格式对于受票方进行保存的不同要求

6. 虚开增值税发票罪立案、“数额较大”、“数额巨大”的标准是多少？

7. 虚开普通发票罪在两高司法解释中的典型变化

案例一：因交易对手走逃失联被税务机关要求作进项税额转出160万

案例二：发货地与供应商经营地不一致被定性为接受虚开发票案

案例三：某集团企业对开、环开发票未被移送司法机关承担刑事责任案

案例四：某玩具生产企业帮助自然人虚开发票被检察院定性不诉案

案例五：虚开发票后认罪认罚接受司法帮助整改可以从宽处理？

案例六：已注销公司造成的税款损失能否向公司实际控制人、股东追缴？

模块二 流程重塑——“新电局”上线后的数电发票管理新架构

一、 扣税凭证在日常业务中出现的各类风险归纳

1. 税务机关检查发现业务没有取得发票会立即处罚吗？

2. 交易企业成为“非正常户”或注销等情形取不到发票怎么办？

3. 是否所有应取得未取得发票业务将来拿到发票都可以追补扣除？

4. 为什么重点提醒需注意左上角“带字”的发票？

5. 四种情形归纳搞清楚违约金是否开具增值税发票

6. “共同负担”的费用支出是用发票还是用分割单入账？

7. 母子公司之间服务费开具发票需要注意哪些事项和风险？

案例七：仅凭审计报告入账列支借款利息被税务机关补税罚款案

案例八：从一张《期间费用明细表》税务机关找出了这些风险！

案例九：三类企业混合销售与兼营业务的一般与特殊规定下的发票开具

二、 《发票管理办法》及其细则修订后税务稽查关注的“风险点”

1. 举例说明如何防范取得异常扣除凭证的风险

案例十：从两个民事诉讼案例看付款后无法取得发票下的企业困境

2. 因异常扣除凭证被上下游公司牵连后被责令补税的自救指南

3. 开具发票时间与各实体税种纳税义务发生时间的联系

4. 发票开具行为现阶段最受稽查关注的三个方向

案例十一：推迟开票已申报纳税仍然被税务稽查处罚案

案例十二：提前开票后业务取消红字冲销被定义为风险预警案

5. 异地代开发票需要了解的“冷”知识

6. 取得不征税发票后就无法再取得相应增值税专用发票了吗？

三、 “智慧税务”数据交换与稽查案例结合提示

1. 新电子税务局上线后展示的开具发票新规则

案例十三：一张租金发票引发的税税比对风险预警

2. 电子发票服务平台商品和服务税收分类编码赋码操作的意义

案例十四：商品和服务的赋码未来成为唯一“通行证”下的税务稽查新方法

3. 第三方“倒推”收入成为税务稽查严查隐匿收入的新渠道

案例十五：从电商平台发票品名推算某旗舰店少申报销售收入案

4. 掌握发票开具票面全要素调取的“边界感”

案例十六：突发！数电票开具不符合逻辑常理被稽查！

晨老师

晨老师从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。

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